Малому бизнесу	Частным лицам	Корпоративным клиентам	Online-сервисы	О банке	Координаты	English

распечатать

Памятка по валютному контролю

Валютные операции регламентируются законодательством Российской Федерации.

Валютному контролю подлежат следующие операции:

• Резиденты
  • расчеты в рублях с нерезидентами
  • расчеты в иностранной валюте с резидентами и нерезидентами
• Нерезиденты
  • расчеты в рублях с нерезидентами и резидентами

1. Паспорт сделки оформляется:
При осуществлении валютных операций между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом, заключающихся в осуществлении расчетов и переводов через банковские счета резидента, а также через счета в банках за пределами территории Российской Федерации за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, а также по операциям получения (предоставления) займов.

Паспорт сделки не оформляется:
При осуществлении валютных операций между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 50000 долларов США на дату заключения контракта, или при изменении суммы контракта, на дату заключения последних  изменений (дополнений) к контракту (либо в случае, если общая сумма кредитного договора или договора займа не превышает в эквиваленте 5000 долларов США на дату заключения договора или на дату заключения последних  изменений (дополнений) к договору), а также по валютным операциям, по которым не предусмотрено оформление ПС.
Паспорт сделки оформляется при наличии у клиента Контракта, удовлетворяющего требованиям законодательства РФ.

Контракт должен содержать:

• номер и дату контракта;
• наименование и полную характеристику продаваемого товара, оказываемых услуг и т.д.;
• валюту контракта;
• сроки и валюту платежа;
• сроки отгрузки товара, выполнения работ или услуг и т.д.;
• санкции за ненадлежащее исполнение сторонами обязательств;
• дату окончания контракта;
• юридические адреса и банковские реквизиты сторон.

По операциям получения (предоставления) займов обязательно указывается процентная ставка и график погашения (предоставления) займа и процентов по нему.

Для оформления паспорта сделки Клиент предоставляет в Банк (в отдел валютного контроля или Отделение банка):
1) оригинал и заверенную лицом, имеющим право первой подписи по счету, и скрепленную печатью копию Контракта (заверяется каждый лист). Копию Контракта также разрешается прошить и заверить на последнем листе.
2) 2 экз. Паспорта сделки, оформленного по форме, утвержденной Банком. Оба экземпляра подписываются лицами, имеющими право первой и второй подписи по счету.

Банк имеет право отказать Клиенту в подписании ПС при наличии хотя бы одного из следующих условий:

• несоответствие данных, содержащихся в оригинале Контракта, данным, содержащимся в его копии;
• несоответствие предусмотренных Контрактом валютных операций требованиям законодательных и иных нормативных актов РФ (наличие условий, предусматривающих оплату импортируемых товаров со счетов лиц, не являющихся Импортерами по данному Контракту;
• отсутствие конкретных сроков поступления товаров на таможенную территорию Российской Федерации или отгрузки товаров в Российскую Федерацию;
• отсутствие конкретных сроков возврата денежных средств в иностранной валюте, переведенных в оплату импортируемых товаров, на счет Импортера в Банке при непоставке товара в случае, если контракт предусматривает авансовый платеж и др);
• отсутствие в Контракте условий, предусматривающих поступление Выручки на счет Экспортера в КБ «СДМ-БАНК»;
• предоставление в Банк Контракта, составленного на иностранном языке, при отсутствии его перевода на русский язык;
• несоответствие данных, содержащихся в Контракте, данным, указанным в Паспорте сделки.

При отказе в подписании сотрудник группы валютного контроля (или сотрудник Отделения банка) возвращает Клиенту представленные документы.

В случае внесения сторонами в Контракт изменений и/или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в ПС, Клиент предоставляет в Банк:

• оригинал и копию, заверенную лицом, имеющим право первой подписи по счету и оттиском круглой печати, изменений и/или дополнений к Контракту;
• 2 экз. Паспорта сделки, подписанного лицами, имеющими право первой и второй подписи по счету.

Поступление валютной выручки.
На транзитный валютный счет резидента зачисляются в полном объеме все поступления иностранной валюты в его пользу, за исключением зачисляемых сразу на текущий валютный счет, минуя транзитный, следующих денежных средств:

• перечисляемых с одного текущего валютного счета на другой текущий валютный счет, открытые в одном и том же уполномоченном банке;
• поступающих от уполномоченного банка, в котором открыт текущий валютный счет резидента, на основании заключенного между ними договора;
• поступающих с текущего валютного счета одного резидента на текущий валютный счет другого резидента, открытые в одном и том же уполномоченном банке.

Экспортер, в срок не позднее 15 рабочих дней, следующих за датой зачисления денежных средств на его транзитный валютный счет, обязан предоставить в Банк Справку о валютной операции, и поручение на перевод валюты с транзитного на текущий валютный счет.

Сотрудник отдела валютного контроля (или Отделение банка) осуществляет прием и проверку вышеуказанных документов в присутствии Клиента.

Банк имеет право отказать Клиенту в приеме вышеуказанных документов при наличии хотя бы одного из следующих условий:

• несоответствие данных, содержащихся в Контракте и ПС, данным, указанным в Справке о валютной операции.
• непредоставление полного комплекта требуемых документов.

Списание средств с валютного транзитного счета может осуществляться только по распоряжению Клиента. Списание с валютного транзитного счета может быть произведено в оплату расходов в иностранной валюте, связанных с исполнением внешнеторговой сделки: оплата транспортировки, страхования и экспедирования грузов:

• оплату расходов в иностранной валюте, связанных с исполнением внешнеторговой сделки:
  • оплата транспортировки, страхования и экспедирования грузов;
  • уплата вывозных таможенных пошлин, а также таможенных сборов;
  • выплата комиссионного вознаграждения кредитным организациям, а также оплата исполнения функций агентов валютного контроля;
  • иные расходы и платежи по операциям, перечень которых определяется Центральным банком Российской Федерации.

Следует иметь в виду, что перечисленные расходы должны быть связаны с соответствующей сделкой. Кроме того, оплата этих расходов в иностранной валюте не должна противоречить нормам Закона о валютном регулировании:

• для перечисления на текущий валютный счет этого резидента в этом же уполномоченном банке;
• для перечисления на текущий валютный счет этого резидента в другом уполномоченном банке (с предварительным зачислением на транзитный валютный счет).

В случае поступления валюты РФ предоставляется Справка о поступлении валюты РФ.
Справка о поступлении валюты Российской Федерации представляется резидентом в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по контракту.

В случае, если Выручка от иностранного покупателя поступила ошибочно по Контракту, по которому ПС был оформлен в другом банке, Экспортер в течение 7 рабочих дней от даты поступления денежных средств обязан дать Поручение на перевод поступивших средств в полном объеме на свой счет в банке, оформившем ПС по указанному Контракту. К Поручению на перевод Экспортер прилагает подписанную Ответственным лицом Банка и заверенную печатью Банка, оформившему ПС, ксерокопию ПС, которая вместе с Поручением на перевод служит основанием для осуществления данного перевода.

3. Предоставление подтверждающих документов
В целях учета валютных операций по контракту и осуществления контроля за их проведением, резидент представляет в Банк документы, связанные с проведением указанных операций, подтверждающие факт ввоза товаров на таможенную территорию Российской Федерации или вывоза товаров с таможенной территории Российской Федерации, а также выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.
Подтверждающие документы представляются резидентом в Банк одновременно с двумя экземплярами Справки о подтверждающих документах, в срок, не превышающий:

• по операциям ввоза и вывоза товаров, подлежащих декларированию таможенным органам – 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска, определяемой по отметкам таможенного органа в графе «D» таможенной декларации.
• по операциям ввоза и вывоза товаров, не подлежащих декларированию таможенным органам – 15 календарных дней, исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены документы.
• по операциям выполнения работ, оказания услуг - 15 календарных дней, исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены документы.
  
  4. Переводы резидентов по контрактам с нерезидентами
  4.1. Переводы в валюте РФ
  При переводе валюты РФ по контракту с нерезидентом в платежном поручении, в поле «назначение платежа» перед текстовой частью в обязательном порядке указывается код валютной операции.
  Сотрудник отдела валютного контроля (или Отделение банка) при приеме вышеуказанных документов проверяет:
• Наличие документов, обосновывающих платеж (контракт, инвойс и т.п.)
• Требуется ли оформление Паспорта сделки
• Если ПС уже открыт – укладывается ли данный платеж в сумму контракта
• Соответствие кода вида валютной операции назначению платежа и содержанию подтверждающих документов

При оплате услуг нерезидентов, Клиент должен предоставить Заявление о том, что данный платеж не попадает под действие пункта 4 статьи 174 части второй Налогового кодекса Российской Федерации. Заявление может предоставляться Клиентом 1 раз при открытии ПС, либо с каждым платежом.
Проверка документов осуществляется в присутствии Клиента.
В случае несоблюдения хотя бы одного условия, указанного выше – документы возвращаются Клиенту.

4.2. Переводы в иностранной валюте
Сотрудник отдела валютного контроля (или Отделение банка) при приеме вышеуказанных документов проверяет:

• Наличие документов, обосновывающих платеж (контракт, инвойс и т.п.)
• Наличие справки о валютной операции
• Требуется ли оформление Паспорта сделки
• Если ПС уже открыт – укладывается ли данный платеж в сумму контракта
• Соответствие кода вида валютной операции назначению платежа и содержанию подтверждающих документов.

При оплате услуг нерезидентов, Клиент должен предоставить Заявление о том, что данный платеж не попадает под действие пункта 4 статьи 174 части второй Налогового кодекса Российской Федерации. Заявление может предоставляться Клиентам 1 раз при открытии ПС, либо с каждым платежом.
Проверка документов осуществляется в присутствии Клиента.
В случае несоблюдения хотя бы одного условия – документы возвращаются Клиенту.

5. Переводы нерезидентов
5.1. Переводы в валюте РФ
При переводе валюты РФ нерезидентом в платежном поручении в поле «назначение платежа» перед текстовой частью в обязательном порядке указывается код валютной операции.
Сотрудник отдела валютного контроля (или Отделение банка) при приеме вышеуказанных документов проверяет:

• Соответствие кода вида валютной операции назначению платежа

Проверка документов осуществляется в присутствии Клиента.

5.2. Переводы иностранной валюты
Переводы иностранной валюты нерезидентами осуществляется без ограничений.