Поиск
Круглосуточная информационно-сервисная служба
+7 495 705 90 90
8 800 200 02 23
Онлайн-банкинг
||| Открытие и ведение счетов ||| Валютный контроль ||| Инкассация ||| Операционные кассы ||| Документарные операции ||| АПС «Штрих-код» ||| Продленный операционный день ||| Cистема банковских электронных срочных платежей ||| ДБО в режиме одного окна
 
Распечатать страницу
Валютный контроль в КБ «СДМ-БАНК» (ОАО)

Валютный контроль в «СДМ-Банк» (ПАО)

 

«СДМ-Банк» (ПАО) осуществляет широкий спектр операций в иностранной валюте и российских рублях, связанных с внешнеэкономической деятельностью клиентов банка (резидентов и нерезидентов России), решает вопросы соответствия (или напротив, противоречия) тех или иных операций действующему законодательству.

Отделы валютного контроля
 
Памятка клиента
 
Документы
 
 
По всем вопросам вы можете обратиться в Отдел валютного контроля «СДМ-Банк» (ПАО):

Москва +7 (495) 916-72-96, +7 (495) 491-20-42
Воронеж +7 (473) 277-13-21
Пермь +7 (342) 212-13-15
Тверь +7 (4822) 45-18-97
Красноярск +7 (391) 274-60-39

Санкт-Петербург +7 (812) 333-00-35
Нижний Новгород +7 (831) 437-90-00
Омск   +7 (3812) 21-12-72
Ростов-на-Дону +7 (863) 219-77-12
Екатеринбург +7 (343) 370-05-00

Памятка по валютному контролю

Валютные операции регламентируются законодательством Российской Федерации.

Валютному контролю подлежат следующие операции:

Резиденты

 Нерезиденты

  1. Оформление и переоформление паспорта сделки

Паспорт сделки оформляется:

при осуществлении валютных операций между резидентом (юридическим лицом или физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом, заключающихся в осуществлении расчетов и переводов через банковские счета резидента, а также через счета в банках за пределами территории Российской Федерации:

Паспорт сделки не оформляется:

при осуществлении валютных операций между резидентом и нерезидентом в случае, если общая сумма Контракта (Кредитного договора) не превышает в эквиваленте 50000 долларов США на дату заключения Контракта (Кредитного договора), или при изменении суммы Контракта (Кредитного договора), на дату заключения последних изменений (дополнений) к Контракту (Кредитному договору), а также по валютным операциям, по которым не предусмотрено оформление Паспорта сделки, в том числе по операциям физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями и не занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

Паспорт сделки оформляется при наличии у клиента Контракта (договора), удовлетворяющего требованиям законодательства Российской Федерации.

Контракт должен содержать:

По операциям получения (предоставления) займов обязательно указывается процентная ставка и график погашения (предоставления) займа и процентов по нему.

Для оформления Паспорта сделки Клиент предоставляет в Банк (в отдел валютного контроля, отделение банка или посредством системы ДБО «Банк-Клиент»):

1) оригинал и (или) заверенную лицом, имеющим право первой или второй подписи по счету (либо лицом, наделенным таким правом на основании доверенности) и скрепленную печатью копию Контракта (Кредитного договора) (заверяется каждый лист), либо выписку из Контракта (Кредитного договора), содержащую необходимую для оформления Паспорта сделки информацию. Копию Контракта также разрешается прошить и заверить на последнем листе;

2) 1 экземпляр Паспорта сделки, оформленного по форме, утвержденной Банком. Паспорт сделки подписывается лицами, имеющими право первой или второй подписи по счету (либо лицом, наделенным таким правом на основании доверенности) и заверяется печатью;

  3) иные документы и информацию, в том числе документы и информацию, которые содержат сведения (включая сведения, определенные (рассчитанные) резидентом самостоятельно), указанные резидентом в заполненной форме Паспорта сделки, в том числе сведения о сумме задолженности по основному долгу по Кредитному договору (при ее наличии);

4) в случае оформления паспорта сделки по контракту, предполагающему расчеты через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте, к перечню документов, предоставляемых в банк для оформления паспорта сделки, добавляется принятое налоговыми органами по месту учета резидента уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада), о наличии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации.

При открытии паспорта сделки по любому контрактуодновременно с контрактом/договором, бланком паспорта сделки, письмом с краткой характеристикой нерезидента, в банк предоставляется спецификация с обязательным указанием стоимости единицы товара либо документ с указанием стоимости услуг.

По транспортным договорам необходимо предоставлять сведения

При невозможности предоставить спецификацию или документ о стоимости услуг, необходимая информация указывается в сопроводительном письме. 

Краткая характеристика партнера-нерезидента и отношений с ним включает в себя следующую информацию:

 

Банк может отказать в принятии контракта/договора на обслуживание и оформлении по нему паспорта сделки при не предоставлении полного пакета необходимых документов и информации.

Клиент может предоставить в Банк необходимые документы посредством системы дистанционного банковского обслуживания (ДБО) «Банк-Клиент». По системе ДБО «Банк-Клиент» передаются отсканированные копии документов. При этом документы должны быть полностью оформлены и содержать необходимые подписи и печати. Паспорт Сделки, поступивший в Банк по системе ДБО «Банк-Клиент» и имеющий электронный штамп, подтверждающий электронно-цифровую подпись, признается Банком в качестве документа, подписанного в соответствии с карточкой образцов подписей и заверенного печатью Клиента.

Банк имеет право отказать Клиенту в подписании Паспорта сделки при наличии хотя бы одного из следующих условий:

При отказе в подписании сотрудник отдела валютного контроля (или сотрудник отделения банка) возвращает Клиенту представленные документы.

Паспорт сделки должен быть оформлен резидентом в следующие сроки:

В случае внесения сторонами в Контракт изменений и/или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в Паспорте сделки, Клиент предоставляет в Банк:

Заявление о переоформлении Паспорта сделки должно содержать:

Паспорт сделки должен быть переоформлен резидентом в следующие сроки:

 

2. Представление справки о валютных операциях

Справка о валютных операциях (далее - СВО) представляется резидентами в банк при проведении валютных операций:

Справка о валютных операциях представляется резидентом в следующий срок:

при списании иностранной валюты или валюты РФ (по ПС) - в момент списания;

при зачислении - не позднее 15 рабочих дней, следующих за датой зачисления денежных средств на транзитный валютный счет или на расчетный счет.

При проведении расчетов с нерезидентом в иностранной валюте по Контракту (Кредитному договору), по которому Паспорт сделки резидентом не оформляется, в Справке о валютных операциях указывается номер и дата документа, на основании которого осуществляется валютная операция.

При осуществлении расчетов по Паспорту сделки в СВО необходимо указывать информацию об ожидаемом максимальном сроке исполнения нерезидентом обязательств по Контракту, по которому оформлен Паспорт сделки, путем передачи товаров, выполнения работ, оказания услуг, в счет осуществляемого резидентом авансового платежа.

Указанный «Ожидаемый срок» должен соответствовать документам, предоставленным в банк.

В форму Справки о валютных операциях добавлена графа «Срок возврата аванса» (графа 11). Новый порядковый номер графы «Ожидаемый срок» - графа 12.

Порядок заполнения графы СВО «Срок возврата аванса» (графа 11)

При зачислении на расчетный счет Клиента валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента, в случае несогласия Клиента с кодом вида валютной операции, указанным в поступившем от нерезидента расчетном документе по валютной операции, либо если в расчетном документе по валютной операции не был указан код вида валютной операции, Клиент, в срок не позднее 15 рабочих дней, следующих за датой зачисления денежных средств на его счет, представляет Справку о валютных операциях, в которой указывает код вида валютной операции, соответствующий представленным документам, связанным с проведением валютной операции. В указанном случае Клиент вправе представить в Банк Справку о валютных операциях, содержащую правильный код вида валютной операции, и при осуществлении валютных операций, не предусматривающих оформления паспорта сделки.

На основании Постановления Правительства РФ от 28.12.2012 г. № 1459 сведения о декларациях на товары (ДТ) поступают в банк из ФТС в электронном виде и срок поступления информации в банк может превышать 5-6 рабочих дней с даты выпуска декларации. В связи с этим, в случае осуществления валютной операции, связанной с расчетами по контракту, по которому оформлен ПС, при оплате товаров, ввозимых (вывозимых) на территорию (с территории) Российской Федерации, которые подлежат декларированию таможенному органу путем подачи декларации на товары, в течение шести рабочих дней с даты выпуска (условного выпуска) товаров, графа «код вида валютной операции» заполняется исходя из имеющихся в наличии у резидентов деклараций на товары. При этом в СВО указывается код валютной операции, соответствующий оплате «по факту», одновременно в банк необходимо предоставить копию оплачиваемой ДТ.

3. Поступление валютной выручки

На транзитный валютный счет резидента зачисляются в полном объеме все поступления иностранной валюты в его пользу, за исключением зачисляемых сразу на текущий валютный счет, минуя транзитный, следующих денежных средств:

Информация о поступлении иностранной валюты на счета клиентов юридических лиц направляется Банком в электронном виде по системе ДБО. Отправка Уведомлений осуществляется не позднее следующего рабочего дня после поступления денежных средств на счета клиентов.

Номер Уведомления о поступлении денежных средств в иностранной валюте соответствует 5 последним цифрам номера документа о зачислении денежных средств на основании выписки по счету клиента. 

Экспортер, в срок не позднее 15 рабочих дней, следующих за датой зачисления денежных средств на его транзитный валютный счет, обязан представить в Банк Справку о валютных операциях, поручение на перевод валюты с транзитного на текущий валютный счет и обосновывающие (подтверждающие) документы.

Банк имеет право отказать Клиенту в приеме вышеуказанных документов при наличии хотя бы одного из следующих условий:

Списание средств с валютного транзитного счета может осуществляться только по распоряжению Клиента. Списание с валютного транзитного счета может быть произведено:

В случае, если Выручка от иностранного покупателя поступила ошибочно по Контракту, по которому Паспорт сделки был оформлен в другом банке, Экспортер в течение 15 рабочих дней от даты поступления денежных средств обязан дать Поручение на перевод поступивших средств в полном объеме на свой счет в банке, оформившем Паспорт сделки по указанному Контракту. К Поручению на перевод Экспортер прилагает подписанную Ответственным лицом Банка и заверенную печатью Банка, оформившему Паспорт сделки, ксерокопию Паспорта сделки, которая вместе с Поручением на перевод служит основанием для осуществления данного перевода.

4. Представление подтверждающих документов и справки о подтверждающих документах

В целях учета валютных операций по Контракту, по которому оформлен ПС, и осуществления контроля за их проведением, резидент представляет в Банк документы, связанные с проведением указанных операций, подтверждающие факт ввоза товаров на таможенную территорию Российской Федерации или вывоза товаров с таможенной территории Российской Федерации, а также выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них или иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по Контракту (Кредитному договору).

Подтверждающие документы представляются резидентом в Банк одновременно с одним экземпляром Справки о подтверждающих документах.

Справка о подтверждающих документах (далее - СПД) оформленная на товарные декларации, представляется в банк без подтверждающих документов.

СПД по декларациям на товары (далее – ДТ) представляется только в целях контроля ожидаемых максимальных сроков исполнения нерезидентом обязательств по контракту, то есть только в следующих случаях:

при экспорте товаров, если ДТ будет оплачена после вывоза товара. В этом случае в банк представляется СПД с указанием ожидаемого срока и признаком поставки «2»;

при импорте товаров, если товар, включенный в ДТ, был оплачен авансом. В этом случае в банк представляется СПД с признаком поставки «3».

В остальных случаях оформление СПД на ДТ не производится. Сведения о стоимости товаров будут отражаться банком в ведомости банковского контроля на основании сведений, полученных от ФТС.

Если ДТ выпущена по паспорту сделки, в четвертой части номера которого указано «3», «4» (импорт и экспорт услуг, работ)  или «9» (смешанная сделка), то в банк по прежнему требуется представление СПД вместе с ДТ.

Справки о подтверждающих документах представляются только при осуществлении операций по Паспорту сделки в срок, не превышающий:

Справка о подтверждающих документах дополнена графами 9,10,11 обязательными для заполнения при экспорте или импорте товаров, работ, услуг.

Графа 9 «Признак поставки» характеризует вид оплаты данных товаров или услуг - авансом или с отсрочкой платежа.

Графа 10 «Ожидаемый срок» заполняется только при экспорте товаров (работ, услуг) с предоставлением нерезиденту отсрочки платежа. Клиент рассчитывает максимальный срок (указывается конкретная дата) получения от нерезидента денежных средств, исходя из условий Контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота. Указанный «Ожидаемый срок» должен соответствовать документам, предоставленным в банк.

Графа 11 «Код страны грузоотправителя (грузополучателя)» заполняется только при ввозе (вывозе) товаров без подачи таможенной декларации. В ней указывается код страны-места нахождения грузополучателя или грузоотправителя.

Внесены изменения в порядок заполнения СПД для случаев, когда в подтверждающем документе содержится информация о товарах, услугах, информации и результатах интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных правах на них, аренде движимого и (или) недвижимого имущества, часть из которых была передана (выполнена, оказана) нерезиденту на условиях предоставления резидентом коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты, либо часть из которых была получена от нерезидента (выполнена, оказана нерезидентом) в счет ранее переведенного аванса от резидента, то в графе 9 указываются, соответственно, признак 2 или 3.

До 01.10.2013 такой подтверждающий документ отражался в СПД двумя строками. С 01.10.2013 предусмотрен иной порядок заполнения. При этом в графе 6 указываются общая сумма по подтверждающему документу через разделительный символ «/» – сумма соответствующая признаку 2 или 3. Например, в подтверждающем документе, оформленном при вывозе товаров с территории Российской Федерации, указана общая стоимость 30000 евро, при этом часть товаров на сумму 5000 евро была уже оплачена нерезидентом. Таким образом, часть товара на сумму 25000 евро поставлена на условиях предоставления резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты. В этом случае в графе 6 указывается 30000/25000, а в графе 9 – признак 2.

По контрактам (экспорт и импорт товаров), по которым не оформляется ДТ (Беларусь, Казахстан, Армения с 02.01.2015, Киргизия с 12.08.2015), резидент обязан представлять в банк Статистическую форму учета перемещения товаров Таможенного союза, установленную Правилами ведения статистики взаимной торговли Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС. Статистическая форма представляется в банк после ее оформления и представления в таможенные органы. При этом СПД по Статистической форме в банк не представляется.

Статистическая форма учета перемещения товаров представляется резидентом в банк  одновременно с другими подтверждающими документами, если на момент представления резидентом в банк указанных документов она оформлена и представлена в таможенные органы.  

На момент закрытия паспорта сделки клиентом должны быть представлены в банк все статистические формы учета перемещения товаров, в которых содержатся сведения об отгруженных (полученных) товарах в рамках контракта.

При осуществлении расчетов российскими резидентами – клиентами банка в рамках выполнения внешнеторговых договоров (контрактов), по которым ввоз товаров на территорию Российской Федерации осуществляется с территории Республики Казахстан, Республики Армения и (или) Киргизской Республики и денежные средства переводятся на счета резидентов Республики Казахстан, Республики Армения и (или) Киргизской Республики соответственно в банках, находящихся на территории Республики Казахстан, Республики Армения и (или) Киргизской Республики соответственно, необходимо представлять в банк  Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметками налогового органа о его принятии и документ, подтверждающий фактическую уплату косвенных налогов по импортированным товарам.

Срок представления в банк Заявления и документа, подтверждающего уплату налогов – не позднее 30-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортируемых товаров (дата ввоза товара).

В случае если контрактом, предусматривающим передачу движимого или недвижимого имущества по договору аренды, финансовой аренды (лизинга), оказание услуг связи, страхование, определены платежи, которые осуществляются с периодичностью по временизафиксированной в условиях контракта, при этом сумма платежей установлена контрактом или может быть рассчитана, исходя из его условий, резидент не представляет в банк СПД и подтверждающие документы. При открытии ПС Клиент предоставляет в банк письмо, в котором указывает дату договора/контракта, номер договора/контракта, сумму договора/контракта и фиксирует периодичность осуществления платежей в днях на основании  пункта ___ договора/контракта. В случае осуществления иных платежей, отличных от периодических фиксированных платежей, резидент представляет в банк СПД и подтверждающие документы в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 04.06.2012 г. № 138-И.

Введены дополнительные требования к проверке банками ожидаемого срока, указанного в Справках о валютных операциях или в Справках о подтверждающих документах. Банки обязаны проверять обоснованность указания ожидаемого срока и отказать в приеме справок при выявлении несоответствий.

Информацию об ожидаемых сроках, указанную в Справках, банк сверяет с информацией о сроках, указанных в документах, предоставленных в банк.

По импортным контрактам, cвязанным с оплатой работ и услуг, по которым оформлен ПСодновременно с заполненной Справкой о подтверждающих документах (далее – СПД) в банк представляются следующие документы, подтверждающие факт оказания услуг, выполнения работ, получения прав на результаты интеллектуальной деятельности:

Например, по контрактам оказания транспортных услуг необходимо представлять:

Данный перечень может изменяться (дополняться) в зависимости от вида транспорта. В представленных документах должно быть указано наименование перевозимого товара, маршрут следования, идентификатор транспортного средства (например, номер машины, номер судна и т.п.)

При отсутствии полного комплекта подтверждающих документов банк может  отказать в принятии СПД.

Оформление СПД на суммы комиссий, удержанных банками – корреспондентами

При  удержании банком - корреспондентом банковской комиссии за перевод денежных средств из суммы средств, причитающихся резиденту по контракту (кредитному договору), либо из сумм возвращаемых денежных средств, ранее переведенных нерезиденту по контракту (кредитному договору), сведения об удержании банковской комиссии должны быть отражены в ведомости банковского контроля посредством представления СПД с кодом вида подтверждающего документа 16_3. В качестве подтверждающего документа может быть принято межбанковское сообщение (СВИФТ-сообщение), в котором указана сумма удержанной банковской комиссии.

Также обращаем внимание, что в случаях, если СПД на сумму удержанных комиссий не предоставлена, во внешнеторговом договоре не содержится указание на то, на чей счет относятся банковские расходы, либо указано, что их должен оплатить нерезидент,  сумма удержанной банками - корреспондентами комиссии будет рассматриваться в качестве нарушения требования о репатриации, установленного ст. 19 ФЗ от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Рекомендуем внести в контракты (кредитные договоры) описание условий оплаты  удержанных банковских комиссий.

5. Переводы резидентов по контрактам с нерезидентами

5.1. Переводы в валюте Российской Федерации.

При переводе валюты Российской Федерации по контракту с нерезидентом, в платежном поручении в обязательном порядке указывается код вида валютной операции (VO) из перечня валютных и иных операций резидентов и нерезидентов, приведенного в приложении 2 к Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И, который соответствует назначению платежа, а также сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах, связанных с проведением указанной валютной операции.

Информация о коде вида валютной операции по операциям в валюте РФ указывается в расчетном документе перед текстовой частью в реквизите "Назначение платежа", заключается в фигурные скобки и имеет следующий вид: {VO}. Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются.

Символ "VO" указывается прописными латинскими буквами (например, {VO11100}).

Информация о номере Паспорта сделки в назначении платежа расчетного документа не указывается.
Сотрудник отдела валютного контроля (или отделения банка) при приеме вышеуказанных документов проверяет:

При оплате услуг нерезидентов, Клиент должен предоставить Заявление о том, что данный платеж не попадает под действие пункта 4 статьи 174 части второй Налогового кодекса Российской Федерации. Заявление может предоставляться Клиентом 1 раз при открытии Паспорта сделки, либо с каждым платежом.
В случае несоблюдения хотя бы одного условия, указанного выше – документы возвращаются Клиенту.

5.2. Переводы в иностранной валюте.

Сотрудник отдела валютного контроля (или отделение банка) при приеме вышеуказанных документов проверяет:

При оплате услуг нерезидентов, Клиент должен предоставить Заявление о том, что данный платеж не попадает под действие пункта 4 статьи 174 части второй Налогового кодекса Российской Федерации. Заявление может предоставляться Клиентам 1 раз при открытии Паспорта сделки, либо с каждым платежом.
В случае несоблюдения хотя бы одного условия – документы возвращаются Клиенту.

6. Переводы нерезидентов

6.1. Переводы в валюте Российской Федерации.

При переводе валюты Российской Федерации нерезидентом в платежном поручении в обязательном порядке указывается код вида валютной операции.

Сотрудник отдела валютного контроля (или отделения банка) при приеме вышеуказанных документов проверяет:

6.2. Переводы иностранной валюты.

При проведении платежей в иностранной валюте, необходимо одновременно с расчетным документом представлять в банк документы, обосновывающие проведение платежа (договор, контракт, инвойс, счет и др.).

Обосновывающие документы можно предоставлять по системам ДБО в виде сканированных копий. В случае неполучения обосновывающего документа по платежам от 600 000 рублей (в эквиваленте), банк будет вынужден отказать в проведении платежа.

7. Поступление денежных средств за выполненные работы, оказанные услуги, переданную информацию, операции неторгового характера и расчеты за товары, не пересекающие границу РФ.

В платежах, зачисленных на счета резидентов – клиентов Банка, по операциям, относящимся к кодам VO 20-23 группы, VO 35030, VO 35040, VO 70100, VO 70105, VO 70200, VO 70205, VO 13010 в строке «назначение платежа» необходимо указывать наименование работ, услуг, товаров и т.п. В случае отсутствия в назначении платежа информации о характере проводимой операции, в Банк в обязательном порядке представляются обосновывающие документы. Указанные документы представляются не позднее окончания месяца, в котором денежные средства зачислены на счет резидента.

8. Статусы документов валютного контроля в системе ДБО.

По системе ДБО для целей валютного контроля Клиенты могут направлять в банк  следующие документы:

Документам валютного контроля, отправленным в Банк по системе ДБО  (Паспорт сделки, Справки) присваивается статус «Отправлен в банк».

Статус «В обработке» - присваивается документам, принятым на обработку сотрудником отдела валютного контроля.

После проверки документа, при отсутствии замечаний, статус меняется на «Принят ВК». При наличии замечаний, документу присваивается статус «Не принят АБС» или «Отказан ВК». Обязательно в комментариях указывается причина отказа». 

Заявлениям, поступившим в Банк по системе ДБО,  присваивается статус «В обработке».

После проверки документа сотрудником отдела валютного контроля, при отсутствии замечаний, статус меняется на «Принят ВК». При наличии замечаний, документу присваивается статус «Отказан ВК». Обязательно в комментариях указывается причина отказа». 

Документам в разделе «Произвольные документы» при отправке в Банк по системе ДБО  присваивается статус «В обработке».

 После принятия документа Банком ему присваивается статус «Обработан».

Высококвалифицированные специалисты по валютному контролю, работающие в подразделениях банка, помогают клиентам избежать многих проблем, связанных с процедурой контроля, не ограничиваясь заключением о степени соответствия операций законодательству и консультируя клиентов по вопросам выбора оптимального варианта проведения операции, своевременно напоминая им о приближении сроков оформления и предоставления необходимых документов.